managementranepaУправленческое консультированиеAdministrative Consulting1726-11391816-8590Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration. North-West Institute of Management.10.22394/1726-1139-2019-2-16-23managementranepa-1035Research ArticleПОЛИТИКА И ПРАВОВОЕ ГОСУДАРСТВОPOLICY AND CONSTITUTIONAL STATEСпецифика осуществления документальных проверок хозяйственной деятельности сотрудниками финансовых и налоговых органов Российской ФедерацииSpecifics of Implementation of Office Audit Inquiry of Economic Activity by the Staff of Financial and Tax Authorities of the Russian FederationФирсовВ. В.FirsovV. V.

Фирсов Виталий Викторович, доцент кафедры государственно-правовых дисциплин, кандидат юридических наук, доцент, советник юстиции

Санкт-Петербург

Vitaly V. Firsov, Associate Professor of the Chair of State and Legal Disciplines , PhD in Jurisprudence, Associate Professor, Councilor of Justice

Saint-Petersburg

vitaliy-viktorovich@list.ruСанкт-Петербургский юридический институт (филиал) Университета прокуратуры Российской ФедерацииSaint-Petersburg law institute (branch) of Federal Establishment of Higher Education «University of the Ofce of the Prosecutor of the Russian Federation»201906042019021623Copyright © Фирсов В.В., 20192019Фирсов В.В.Firsov V.V.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://www.acjournal.ru/jour/article/view/1035

В статье рассматривается специфика осуществления документальных проверок хозяйственной деятельности сотрудниками финансовых и налоговых органов Российской Федерации, требующая особого внимания со стороны всего юридического и экономического сообщества и являющаяся одним из важных направлений политики каждого государства, уважающего права и свободы граждан и защищающего эти права правовыми средствами.

The article discusses the specifcs of the implementation of documentary audits of economic activities by employees of fnancial and tax authorities of the Russian Federation, which requires special attention from the entire legal and economic community and is one of the important policies of each state that respects rights and freedoms of citizens and protecting these rights by legal means.

сомнительные сделкибезопасность государствафинансовый мониторингдокументальные проверкихозяйственная деятельностьфинансовые и налоговые органы Российской Федерациидеятельность ФНСанализ судебной практикиоптимизация нормативно-правового сотрудничестваассоциация российских банковправоохранительные органыdubious transactionsstate securityfnancial monitoringdocumentary checkseconomic activityfnancial and tax authorities of the Russian FederationFTS activityanalysis of judicial practiceoptimization of legal cooperationassociation of Russian bankslaw enforcement agenciesReferencesБеляев А. Д. Сомнительные операции как способ противодействия терроризму: моногр. Уфа : БГУ, 2014.Belyaev A. D. Doubtful operations as way of counteraction to terrorism: monograph. Ufa : BSU, 2014. (In rus)Валерьянова И. Н. Нарушение прав граждан при финансовом контроле : монография. М. : Городец, 2015.Valeryanova I. N. Violation of the rights of citizens at fnancial control: monograph. M. : Gorodets, 2015. (In rus)Дутко Е. П. Государственный механизм борьбы с фирмами-однодневками // Молодой ученый. 2016. № 11. С. 714–716.Dutko E. P. State mechanism of fght against short-lived frms // Young scientist [Molodoi uchenyi]. 2016. N 11. P. 714–716. (In rus)Заернюк В. М. Оценка существующего механизма противодействия отмыванию преступных доходов в банковской сфере России // Дайджест. Финансы. 2015. Вып. 15 (216). С. 6–12.Zayernyuk V. M. Assessment of the existing mechanism of counteraction to laundering of criminal income in the bank sphere of Russia // Digest-Finance [Daidzhest. Finansy]. 2015. Issue 15 (216). P. 6–12. (In rus)Овчинников М. В. О сущности легализации преступных доходов // Вестник Поволжского института управления. 2009. № 2. С. 111–115.Ovchinnikov M. V. About essence of money laundering // Bulletin of the Volga Region Institute of Management [Vestnik Povolzhskogo instituta upravleniya]. 2009. N 2. P. 111–115. (In rus)Савин Д. А. Блокировка расчетного счета банком: судебная практика // Банковское дело. 2016. № 1. С. 63–65.Savin D. A. Blocking of the settlement account by bank: judicial practice // Banking [Bankovskoe delo]. 2016. N 1. P. 63–65. (In rus)Титова Ю. Сомнительные операции в банках [Электронный ресурс] // Федеральная служба по финансовому мониторингу. 2016. URL: http://www.fedsfm.ru/press/publications/1312 (дата обращения: 01.04.17).Titova Yu. Doubtful operations in banks [An electronic resource] // Federal Service for Financial Monitoring. 2016. URL: http://www.fedsfm.ru/press/publications/1312 (date of the address: 01.04.2017). (In rus)

The authors declare that there are no conflicts of interest present.